6-3.1 Administración y Finanzas

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Resultados de Control Presupuestal 2009

El presupuesto final aprobado para la Escuela Nacional de la Judicatura para el año 2008, ascendió a la suma de RD$93,461,884.00, distribuidos en cuatro grandes bloques de actividades: Estrategia con un 18% del monto aprobado, Proyectos de formación y capacitación con un 48% del monto aprobado, Las Gestiones, con un 33% del monto aprobado.

El resultado de la gestión financiera del 2008, la cual refleja un saldo positivo cifras preliminares por un valor de RD$1,958,341.57. A la fecha de este reporte, fue autorizado para fines de utilizar esta disponibilidad en el proyecto de investigación, el cual ha sido formulado a requerimiento del Consejo Directivo. Dicho monto fue inyectado al presupuesto del 2009. Esto implica que el mismo valor será transferido desde la cuenta corriente de banco de nóminas hacia la cuenta corriente de banco de operaciones. Con esta inyección de recursos, el nuevo monto a controlar para el 2009, es por RD$95,420,225.57.

Control Presupuestal:

a) La cifra ajustada para el mes de mayo 2009, a fines de ejecutar fue de RD$7,513,589.56

b) La ejecución del plan táctico para el mismo mes fue de 84.30%, es decir 3.8% por encima del mes anterior, esto equivalente a RD$6,333,961.05, de los cuales los proyectos de formación y capacitación incluyen una ejecución de un 97.37%, los proyectos y actividades de estrategia un 9.20%, y en las gestiones un 99.07%, del monto asignado.

c) El monto no comprometido para este mes es de RD$1,179,628.51, los cuales serán reprogramados para cubrir formación contínua empleados a partir del mes de julio 2009.

Ejecución ONAPRES 2009

Ejecución ONAPRES a diciembre-2008: Al 1ro. de enero 2009, inició con un balance positivo de RD$10,653,110.78. Los ingresos percibidos acumulados a enero-mayo ascendieron a RD$40,466,970.77, siendo el total de balance inicial enero 2009 más ingresos acumulados recibidos enero-mayo del 2009 de RD$52,120,081.55.

El total de la ejecución presupuestaria acumulada a mayo preliminar 2009 preliminar, ascendió a la suma de RD$34,798,805.04. Si comparamos dicha ejecución con el efectivo recibido para igual período, el porcentaje de ejecución ONAPRES fue de un 86%. En cambio, si comparamos lo ejecutado con el efectivo recibido más el balance positivo al inicio del período, el porcentaje acumulativo de ejecución asciende a un 68%..

Del total ejecutado acumulado a mayo 2009, (RD$34,798,805.04), tenemos un porcentaje de ejecución de 39.7% que correspondió a Servicios Personales. De este 39.7% el 50% fue por gastos incurridos en nómina fija del Equipo de Gestión de la ENJ y el 50% correspondió a pagos docentes,servicios técnicos especializados y otros servicios personales. Es decir que nómina fija representan el 20% del total ejecutado.

En cuanto a otros renglones objetales, tenemos que del total acumulado a mayo 2009, el 21.6% fue destinado a Servicios no Personales. En este renglón se incluyen gastos incurridos en servicios básicos, todas las reparaciones y otros gastos no personales. La ENJ sólo incurrió en Material y Suministro en un 10.6%, en Activos no financieros un 1.7%, y Transferencias Corrientes un 26.4%..

Estados Financieros 2009

Estado de Situación al 31 de mayo 2009 (preliminar):

Activos: Al 31 de mayo del 2009, el monto total de activos ascendió a la suma de RD$30,378,147.79. De este total de activos el 93% es patrimonio y el restante 7% es pasivo o compromisos a 100% a corto plazo. Retomando los activos tenemos que a este corte del 2009, el 73% es corrientes, siendo el restante 27% activo fijo.

Pasivos: En cuanto al total de pasivos corrientes a este corte, la cifra acumulativa fue de RD$2,011,459.88, siendo el 100% pagable a corto plazo. Del total de pasivos, el 30% corresponde a cuentas por pagar a proveedores locales, el 6% corresponden a acumulaciones y otras cuentas por pagar, otrascuentas por pagarun 36%, siendo las provisiones un 29%. Tenemos el indicador de que por al mes de mayo, por cada peso que adeuda la ENJ, le respalda 15.10 pesos de activos.

Patrimonio: El valor del patrimonio a mayo 2009 fue de RD$28,366,687.91., es decir un 93% del total de activos.

Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de mayo del 2009 (preliminar):

Ingresos: El total de ingresos registrados durante el el período enero-mayo 2009, ascendió a la suma de RD$40,410,815.49. El desglose de dichos ingresos está distribuido en 96% asignaciones ordinarias, 3% restante provino de los intereses generados por la inversión a corto plazo y otros aportes.

Gastos: En cuanto a los gastos registrados para igual período, tenemos un total de RD$32,230,235.52, es decir una ejecución de un 80% vs. ingresos registrados en el mismo período. Del total de gastos el 36% correspondió a Servicios Personales, 20% a Servicios No Personales y 10% a materiales y suministro. Del total de servicios pesonales, el 68% corresponde a partidas de salarios fijos, incluyendo gratificaciones y bonificaciones, y gastos de representación, el restante 32% a honorarios profesionales. Es decir que nómina representa un 24% del total de gastos.

Asimismo, los renglones relacionados de manera directa con las actividades de capacitación y formación fueron: Alimentos y Bebidas 6% del total de gastos, Aportes al Fondo Rotatorio de FUNDAPEC para el Programa de Aspirantes 28% del total de gastos, Transporte 4% entre otros.

Resultados Ingresos/Gastos: Los resultados finales al 31 de mayo del 2009, nos arroja saldo positivo ascendente a RD$8,170,579.97, es decir que la relación gastos vs. ingresos fue de un 80%.

Los informes financieros son generados mensualmente y presentados al Consejo Directivo con calidad de preliminares hasta tanto sean auditados los mismos.

Ver Estados Financieros a mayo 2009 preliminares

INDICADORES COMPARATIVOS del 1 enero al 31 de mayo 2009 en RD$:

Ingresos 2009:

ONAPRES 40,466,970.77

Estados Financieros 40,410,815.49

Gastos acumulados:

ONAPRES 34,798,805.04

Estados Financieros 32,230,235.52

% de ejección:

Control Presupuestario 84%

ONAPRES 86%

Estados Financieros 80%

Servicios Personales Vs. Total de Gastos:

ONAPRES 39.7% de los cuales 50% es personal fijo y 50% Honorarios docentes y otros

Estados Financieros 36% de los cuales 68% es personal fijo y 32% Honorarios docentes y otros

Servicios no Personales Vs. Total de Gastos:

ONAPRES 21.6%

Estados Financieros 20%

Materiales y Suministro Vs. Total de Gastos:

ONAPRES 10.6%

Estados Financieros 10%

Activos no Financieros Vs. Total de Gastos:

ONAPRES 1.7%

Estados Financieros no aplica

Transferencias Corrientes y/o Aporte de Capital Vs. Total de Gastos:

ONAPRES 26.4%

Estados Financieros 28%

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