07.4.1 Administración y Finanzas
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Plan Presupuestal Aprobado 2010
El presupuesto final aprobado para la Escuela Nacional de la Judicatura para el año 2010, ascendió a la suma de RD$93,461,884.00, misma cifra otorgada en el 2009, distribuidos en tres grandes bloques de actividades: Estrategia con un 4% del monto aprobado, Proyectos de formación y capacitación con un 53% del monto aprobado, Las Gestiones, con un 43% del monto aprobado.
El balance conciliado en banco (cuenta de operaciones y nóminas) al 31 de diciembre del 2009, refleja un saldo positivo de RD$6,665,195.58, de los cuales RD$4,091,652.31 corresponden a las cuentas por pagar pendientes al 31 de diciembre 2009 (cifras de estado de situación al 31/12/2009). A la fecha de este reporte, se ha solicitado la autorización para fines de utilizar el monto restante de RD$2,573,543.27 como provisión para cubrir los gastos operativos fijos de un mes adelantado(empleados, contratistas y Fundapec), esto para mitigar el riesgo de no disponer de fondos en caso de no recibir la asignación de un mes. Esta disponibilidad, será inyectada en el presupuesto del 2010. Con esta inyección de recursos, el nuevo monto a controlar para el 2010, es por RD$96,035,427.27.
Resultados de Control Presupuestal Mayo y Junio 2010
Control Presupuestal Mayo 2010
b) La ejecución del plan táctico para el mismo mes fue de 87%, para un total de compromisos contraído de RD$8,011,965.72, de los cuales un 27% corresponde a los proyectos de formación y capacitación, un 5%, a los proyectos y actividades de estrategia y un 67% a los proyectos de las gestiones.
c) Del total asignado, los proyectos de formación y capacitación ejecutaron un 73.45%, estrategia un 71.34% y las gestiones un 96.51%.
d) El monto no ejecutado para este mes es de RD$1,154,479.68, los cuales serán distribuidos en centros de costos y en el tiempo, en actividades consideradas prioritarias y las cuales no se previeron partida presupuestaria para el 2010.
Control presupuestal junio 2010
a) La cifra ajustada para el mes de junio 2010, a fines de ejecutar fue de RD$ 10,103,921.03
b) La ejecución del plan táctico para el mismo mes fue de 94%, para un total de compromisos contraído de RD$9,507,835.27, de los cuales un 50% corresponde a los proyectos de formación y capacitación, un 13% a los proyectos y actividades de estrategia y un 37% a los proyectos de las gestiones.
c) Del total asignado, los proyectos de formación y capacitación ejecutaron un 92.53%, estrategia un 95.82% y las gestiones un 95.72%.
d) El monto no ejecutado para este mes es de RD$596,085.76, los cuales serán distribuidos en centros de costos y en el tiempo, en actividades consideradas prioritarias y las cuales no se previeron partida presupuestaria para el 2010.
Ejecución acumlada control presupuestal enero-junio 2010
a) La cifra ajustada para el periodo enero-junio 2010, a fines de ejecutar fue de RD$ 48,588,906.81, distribuidos en tres grandes bloques de actividades: Estrategia con un 6.9%, proyectos de formación y capacitación con un 46.6% del monto aprobado, Las Gestiones, con un 46.5% del monto aprobado.
Total asignado enero-junio 2010:
- Estrategia RD$ 3,349,379.97
- Formación y capacitación RD$22,635,676.33
- Gestiones RD$22,603,850.51
b) Del total asignado, los proyectos de formación y capacitación ejecutaron un 73.3%, estrategia un 80.8% y las gestiones un 93.9%.
c) La ejecución total del plan táctico para el mismo periodo fue de 83%, es decir que el total de compromisos contraído fue de RD$RD$40,413,966.20, de los cuales un 41% corresponde a los proyectos de formación y capacitación, un 7% a los proyectos y actividades de estrategia y un 52% a las gestiones.
d) El monto no comprometido durante este período fue de RD$8,174,940.61, los cuales ya han sido distribuidos en centros de costos y en el tiempo, por actividades que se han reprogramado por cambios de fecha, actividades consideradas prioritarias y por nuevas actividades a las cuales no se previeron partida presupuestaria para el 2010. Como son:
- Proyecto construcción 1ra. fase del comedor RD$1,645,186.00
- Proyecto construcción Garita RD$1,500,000.00
- Adicional contrato obra eléctrica RD$860,866.00
- Proyecto sistema de seguridad RD$599,373.00
- Compra equipos laptop para capacitaciones empleados advos. poder judicial RD$453,381.00
- Descongestionamiento plataforma Moodle RD$266,742.00
- Temporada derecho francés RD$350,000.00
- Diagramación y diseño materiales Curso la Nueva Constitución RD$304,346.00
- Certificación norma Iso RD$296,000.00
- Programa de pasantía RD$885,107.00
- Proyecto Headrick RD$864,159.00
El monto total de estas reprogramaciones de fondos asciende a RD$8,025,160.00.
Estados Financieros Preliminares a mayo y junio 2010
Estado de Situaciónal 31 de mayo2010 (preliminar)
Activos: Al 31 de mayo del 2010, el monto total de activos ascendió a la suma de RD$30,224,366.55. De este total de activos el 79% es patrimonio y el restante 21% es pasivo o compromisos 100% corto plazo. Retomando los activos tenemos que a este corte, el 60% es corrientes, un 38% es activos fijos y el restante 2% corresponde a obras y consultorias en proceso.
Pasivos: En cuanto al total de pasivos para mayo 2010, la cifra acumulativa fue de RD$6,367,985.81, siendo el 100% corriente. De este monto, el 56% corresponde a cuentas por pagar a proveedores locales, el 2% a cuentas por pagar proveedores internacionales, el 32% a acumulaciones por pagar y otras cuentas por pagar y el restante 10% a provisiones. La proporción de activo-pasivo es que por cada peso que la ENJ adeuda, le respalda 4.75 pesos de activos.
Patrimonio: El valor del patrimonio a mayo 2010 ascendió a la suma de RD$23,856,380.74, es decir un 79% del total de activos.
Estado de Situacion al 30 de junio 2010 (preliminar)
Activos: Al 30 de junio del 2010, el monto total de activos ascendió a la suma de RD$28,895,648.52. De este total de activos el 87% es patrimonio y el restante 13% es pasivo o compromisos 100% corto plazo. Retomando los activos tenemos que a este corte, el 56% es corrientes, un 42% es activos fijos y el restante 2% corresponde a obras y consultorias en proceso.
Pasivos: En cuanto al total de pasivos para junio 2010, la cifra acumulativa fue de RD$3,808,407.89, siendo el 100% corriente. De este monto, el 47% corresponde a cuentas por pagar a proveedores locales, el 33% a acumulaciones por pagar y otras cuentas por pagar y el restante 20% a provisiones. La proporción de activo-pasivo es que por cada peso que la ENJ adeuda, le respalda 7.59 pesos de activos.
Patrimonio: El valor del patrimonio a junio 2010 ascendió a la suma de RD$25,087,240.63, es decir un 87% del total de activos.
Ver estados financieros al 31 de mayo del 2010 - al 30 de junio del 2010
Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de mayo 2010 (preliminar)
Ingresos: El total de ingresos registrados durante el período enero-mayo 2010, ascendió a la suma de RD$39,606,224.99. Dichos ingresos están constituidos en un 98% de asignaciones ordinarias y un 2% de otros ingresos, los cuales provinieron del aporte realizado por la Embajada de Francia como aporte para la Realización del mes Francés.
Gastos: En cuanto a los gastos registrados para igual período, tenemos un total de RD$31,509,821.92. Del total de gastos el 46% correspondió a Servicios Personales y un 26% a Servicios No Personales. Del total de gastos en Servicios Personales, RD$14,614,760.43, sólo el 62% corresponde a sueldos fijos, un 34% a honorarios profesionales, el restante 4% a otras partidas relacionadas con servicios personales. Es decir que los sueldos de la nómina fija representa un 62% del total de gastos en servicios personales y un 29% del total del gastos a mayo 2010. Asimismo, los renglones relacionados de manera directa con las actividades de capacitación y formación fueron: Alimentos y Bebidas 6% del total de gastos, Aportes al Fondo Rotatorio de FUNDAPEC para el Programa de Aspirantes 6% del total de gastos, Servicios No Personales 26%, entre los que figuran los gastos de comunicación, transporte, seguros, entre otros.
Resultado Ingresos/Gastos: Los resultados finales al 31 de mayo 2010, nos arroja saldo positivo ascendente a RD$8,096,403.07, es decir que la relación gastos vs. ingresos fue de un 80%.
Estado de Resultados del 1 de enero al 30 de junio del 2010 (preliminar)
Ingresos: El total de ingresos registrados durante el período enero-junio 2010, ascendió a la suma de RD$47,394,715.32. Dichos ingresos están constituidos en un 99% de asignaciones ordinarias y un 1% de otros ingresos, los cuales provinieron del aporte realizado por la Embajada de Francia como aporte para la Realización del mes Francés.
Gastos: En cuanto a los gastos registrados para igual período, tenemos un total de RD$38,067,452.36. Del total de gastos el 46% correspondió a Servicios Personales y un 26% a Servicios No Personales. Del total de gastos en Servicios Personales, sólo el 61% corresponde a sueldos fijos, un 34% a honorarios profesionales, el restante 5% a otras partidas relacionadas con servicios personales. Es decir que los sueldos de la nómina fija representa un 61% del total de gastos en servicios personales y un 28% del total del gastos a junio 2010. Asimismo, los renglones relacionados de manera directa con las actividades de capacitación y formación fueron: Alimentos y Bebidas 6% del total de gastos, Aportes al Fondo Rotatorio de FUNDAPEC para el Programa de Aspirantes 6% del total de gastos, Servicios No Personales 26%, entre los que figuran los gastos de comunicación, transporte, seguros, entre otros.
Resultados Ingresos/Gastos: Los resultados finales al 30 de junio 2010, nos arroja saldo positivo ascendente a RD$9,327,262.96, es decir que la relación gastos vs. ingresos fue de un 80%.
INGRESOS GASTOS
Ver estados financieros al 31 de mayo del 2010
Los estados financieros son generados mensualmente y presentados al Consejo Directivo con calidad de preliminares hasta tanto sean auditados los mismos.
Ejecución ONAPRES Preliminar a Mayo y Junio 2010
El total ingresos acumulados al 31 de mayo ascienden a RD$47,433,280.81, de los cuales RD$7,826,998.86 corresponden al balance inicial que se arrastra del 2009 y por RD$39,606,281.95 correspondientes a los ingresos recibidos en el periodo enero-mayo 2010. El total de gastos acumulados a mayo 2010, ascendió a la suma de RD$29,889,909.65. Si comparamos dicha ejecución con el efectivo recibido para igual período, el porcentaje de ejecución ONAPRES fue de un 77%. En cambio, si comparamos lo ejecutado con el efectivo recibido más el balance positivo al inicio del período, el porcentaje acumulativo de ejecución asciende a un 63%.
Del total ejecutado acumulado a mayo 2010 (RD$29,889,909.65), el 47% correspondió a Servicios Personales. De este total, el 58% fue por gastos incurridos en personal fijo, un 37% a pagos docentes y servicios técnicos y el un 5% a gastos del personal contratista. Los cuales representan un 27%, un 17% y un 2% respectivamente vs. del total ejecutado.
El total ingresos acumulados al 30 de junio ascienden a RD$55,221,771.14, de los cuales RD$7,826,998.86 corresponden al balance inicial que se arrastra del 2009 y RD$47,394,772.28 correspondientes a los ingresos recibidos en el periodo enero-junio 2010. El total de gastos acumulados a junio 2010 ascendió a la suma de RD$39,312,623.70. De este total ejecutado, el 45% correspondió a Servicios Personales. De los cuales, el 57% fue por gastos incurridos en personal fijo, un 38% por pagos docentes y servicios técnicos y el 5% a gastos del personal contratista. Los cuales representan un 26%, 17% y 2% respectivamente vs. el total ejecutado.
El porcentaje de ejecución ONAPRES fue de un 84%. En cambio, si comparamos lo ejecutado con el efectivo recibido más el balance positivo al inicio del período, el porcentaje acumulativo de ejecución asciende a un 71%.
INGRESOS GASTOS
Del balance no desembolsado al 30 de junio 2010, el monto de RD$9,442,289.28 corresponden a compromisos contraídos en proceso de desembolso y la suma de RD$6,384,255.54 corresponde al completivo de las asignaciones pendientes de recibir julio-diciembre 2010.
El Informe de Onapres es generado mensualmente y presentado al Consejo Directivo con calidad de preliminares hasta tanto sean auditados los mismos.
Indicadores Comparativos del 1 de enero al 30 de junio del 2010
Cuadro comparativo Informes al 30/06/2010, cifras preliminares.
Procesos de Auditoría y Descargos 2010
Descargos
a) El informe de ejecución ONAPRES relativo al mes de abril 010, ha sido auditado por lo que presentamos para fines de descargo.
b) Hemos recibido los estados financieros del 2008 auditados, por lo que presentamos para fines de descargo.
Auditorias
a) Los informes de ejecución de ONAPRES correpondiente a los meses de mayo y junio 2010 están en proceso de auditoría.
b) Hemos remitido al despacho de la SCJ los estados financieros preliminares del 2009, con el fin de que sean auditados. En este sentido, recibimos el día 03 de agosto la visita de 2 auditores de la SCJ, quienes se encuentran realizando la auditoría de este período. Al mismo tiempo, luego de finalizada la auditoría del periodo 2009, será auditado el primer semestre del año, es decir, enero-junio 2010.
Próximo tema: Reporte Gestión de Información y Atención al Usuario
